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名称 《审计发现问题容错纠错实施办法(试行)》政策解读
索引号 014319645/2021-00067 分类 政策解读 ??审计 ?? 其他
发布机构 市审计局 发文日期 2021-09-03
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《审计发现问题容错纠错实施办法(试行)》政策解读

一、出台背景

为深入贯彻落实习近平总书记对审计工作的重要指示批示精神和365体育APP“三个区分开来”的重要论述以及市委五届十三次全会提出的“要在释放‘三项机制’效能上持续用力”相关要求,根据《365体育手机投注,365体育APP市进一步健全容错纠错机制的实施办法(试行)》《江苏省审计厅365体育APP在审计工作中建立容错纠错机制的办法(试行)》等文件精神,从365体育手机投注实际出发,遵循“鼓励担当,激励创新;实事求是,区别对待;严格甄别,容纠并举”的原则,市委审计委员会办公室、市审计局起草了《审计发现问题容错纠错实施办法(试行)》(以下简称“《办法》”),以市委审计委员会名义印发。《办法》将容错纠错要求进行规范化、制度化,使审计结论更加客观求实、精准科学,旗帜鲜明地保护和支持改革创新,为敢于担当、踏实做事、不谋私利的干部撑腰鼓劲,最大限度地调动和激发广大党员干部干事创业的积极性、主动性、创造性。

二、起草过程

《办法》在充分学习调研的基础上起草,广泛征求了全市审计机关、市委审计委员会成员单位、各县(区)、市各功能区、市有关部门和单位的意见,并根据市委审计委员会第六次会议审议意见进行了修改完善

三、主要内容

(一)容错纠错的对象和含义

《办法》适用于市委审计委员会办公室、市审计局依法组织实施的审计项目,容错纠错的对象为属于市委审计委员会办公室、市审计局审计监督对象的部门、单位及其负责人和其他工作人员(以下简称“审计对象”),《办法》所称的容错纠错,是指审计对象在改革创新、担当作为、先行先试过程中出失误或发生错误,符合规定的容错情形,在履行规定的程序后,可以从轻、减轻或者免于定责,并督促审计对象及时整改纠正错误和偏差。

(二)容错纠错的总体原则和判断标准

容错纠错坚持“鼓励担当,激励创新;实事求是,区别对待;严格甄别,容纠并举”的原则,结合动机态度、客观条件、程序方法、性质程度、后果影响以及挽回损失等情况,历史地、客观地、全面公正地进行评价。

在实施容错纠错机制的工作中要做到“六看”:一是看主观动机,是出于公心还是假公济私、以权谋私,分清是无心之过还是明知故犯;二是看工作依据,是界限不明还是故意曲解、随意变通,分清是先行先试还是肆意妄为;三是看问题性质,是探索创新还是有令不行、有禁不止,分清是失误错误还是违纪违法;四是看决策过程,是民主决策还是个人专断、一意孤行,分清是依规履职还是滥用权力;五是看履职取向,是开拓进取还是无视规律、急功近利,分清是积极作为还是好大喜功;六是看纠错态度,是及时补救还是消极应对、放任损失,分清是主动纠错还是坐视不管。

(三)适用容错纠错的具体情形

适用容错纠错的情形共有九类,主要包括审计对象在贯彻党委、政府决策部署中狠抓落实、创造性开展工作,出现一定失误或错误的;在推进改革、促进发展中积极探索、先行先试,因没有先例、缺乏经验等,出现一定失误或错误的;在推动重点工作、重点项目、重点工程中履职尽责、攻坚克难,出现一定失误或错误的;在服务群众、服务基层、服务企业中为提高效率进行容缺受理,出现一定失误或错误的;在化解矛盾纠纷、解决历史遗留问题中主动担责、积极作为,出现一定失误或错误的;在处置突发事件中因情况紧急临机决断,出现一定失误或错误的;在落实管党治党主体责任、从严管理干部中坚持原则、敢抓敢管,出现一定失误或错误的;因不可抗力,出现一定失误或错误的以及其他符合容错条件的情形。

(四)不适用容错纠错的情形

不适用容错纠错、不予免责的情形共有六类,主要包括落实全面从严治党主体责任不到位、重大履职不到位、重大政策落实不到位、经济数据严重造假;违反明令禁止性规定;借改革创新之名徇私舞弊、失职渎职、假公济私、谋取私利;导致生态环境损害事件、食品药品安全事故、安全生产责任事故发生;导致群体性事件且处置不力;有事实或审计证据证明系明知故犯、屡审屡犯或不经集体研究、专断决策的情形。

(五)容错纠错的程序

一是审计对象或市审计局相关人员、相关处室书面提出容错建议,二是市审计局法规与审理处审核、总审计师和局分管负责同志复核,三是市委审计委员会办公室、市审计局召开审计业务会议,对容错建议是否采纳以及是否纳入审计报告进行集体讨论决定。涉及重大事项的,向市分管领导或市委审计委员会报告。属上级审计机关项目的,上报省审计厅,按省审计厅决定执行。四是容错纠错建议表及相关会议记录等资料归入相应的审计项目档案。

(六)对容错问题的处理

坚持容错纠错相结合。对容错的问题,市委审计委员会办公室、市审计局可以根据审计业务会议决定进行免责或从轻定责,不进行处罚或移送。对于不需要整改的问题,经审计业务会议讨论,可以不纳入审计报告,对需要继续整改和进一步规范的问题,仍应在审计报告中如实全面反映并纳入整改责任清单。被审计单位要及时整改,并完善体制机制,避免损失进一步扩大或者问题再次发生。

(七)容错纠错的结果运用

市委审计委员会办公室、市审计局将容错纠错情况及时报市纪委监委、市委组织部,同时,针对容错纠错过程中发现的多发易发问题,定期研究其表现形式、成因及对策措施,建议相关部门和单位予以关注、认真研究,及时建立健全有关制度规定,避免出现不必要的差错与损失。

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